Los llamados “paraísos fiscales”, son
países o territorios en donde se pagan impuestos relativamente bajos que
favorecen a sus no residentes, tanto personas físicas como morales.
Llevar a cabo este tipo de jurisdicciones
no estáprohibido, pero se vuelve ilícito al no declarar ingresos y evadir el
pago de impuestos.
Entre los paraísos fiscales más
grandes del mundo están: Suiza, Estados Unidos, Islas Caimán, Hong Kong,
Singapour, Luxemburgo, Alemania, Taiwán, Emiratos Árabes Unidos (Dubái) y
Guernseylos cuales, poseen escasos o nulos convenios en materia tributaria,
ofrecen protección del secreto bancario y comercial y no poseen normas de
control de movimientos de capital (origen-destino).
Por supuesto, estas acciones contribuyen a aumentar la crisis financiera
y destruir empleo y producción en algunos países pobres pues la existencia de
paraísos fiscales y la evasión de impuestos en regiones ricas y pobres
imposibilitan la recaudación impositiva, dinero que podría utilizarse para
fines sociales y para el crecimiento y desarrollo económico de estos países.
México ocupa el lugar 82 del ranking entre 112
países y las sanciones al incurrir en evasión fiscal mediante “paraísos
fiscales” comprenden multas hasta del 75% de contribuciones omitidas, además de
los pagos pendientes con sus debidos accesorios, por lo que es necesario
considerar estrategias para regularizar pagos en el país.
José Arcadio Cabrera Luque
Cabrera y Murillo Abogados S.C.
